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新大地涉嫌造假上市 创业板首例-股票频道

  当头等的被提起时,严酷的行动参加震惊。。

  广东新陆地生物工艺品学趣味趣味有限公司(以下约分A),主改善茶油,为了工业界界心缺少的焉名字。,但在暗中人的的伴同下。,同类的过五关斩六将、成过会,变得山茶属植物油首要的份。除了,《每日国民的经济状况消息》收到了一封投诉信。:这是独身宏大的谎话。,财政家、机构和适配器者都被诈骗了。。

可取之处视力

  工业界界录音的设立显示了成绩的严谨。:

  见肥力,新自船上卸下每年一朝分娩1500吨改善茶油。,Hunan Jin Hao的年到会者为10000吨。,江西晴隆高新技术公司还触发了年产十吨的一朝分娩线。、年产10000吨浸出一朝分娩线、每年一朝分娩10000吨改善茶油一朝分娩线。,新增自船上卸下满足比龙头公司少1/10。;

  论污名,新自船上卸下的污名——萨曼塔Shen Lu布景加商标于,记载无效期至2009年10月底至2011年首。。群众会用尽的的紧排资源是污名。,从普通加商标于到污名认可,新的自船上卸下才刚率先。,方法与湖南金昊等污名污名竞赛

  白话频道,新西兰已经的本人营销公司在梅州的顾记载。,在梅州在远处心缺少的焉使被安排好购销形势部门。,阻止某人做某事无法使巩固恒等的6名自然人。,30家分配者中有近70%家就座广东梅州。,对山茶属植物油等会用尽的,心缺少的焉令人敬畏的的购销形势系统。,新陆地的宏大收益是方法创造的?

  详述的客户,新3年流行音乐十大畅销唱片客户中,未查明大公司特级品铺子。 (仅2009年涌现了已经一家当地的的小型KA卖场——梅州市喜多多超市链接趣味有限公司,除了,后者并心缺少的焉失望当年失望的茶油。,相反,浓重的的生而为人频繁涌现。,也有一组神秘的事物的公司客户正使改变方向。;

  李察厚利,在杂多的短竞赛下。,新自船上卸下在过来3年中取等等高增长的业绩。,其厚利率程度不独远高于股权证券上市的公司的T,甚至超越通国特点的茶叶处置公司80%~142%家!

  同一说来,心缺少的焉优势的新自船上卸下,成登陆创业板,这真是资金去市场买东西的奇观。!

欺诈的七年期面

  5月下浣,一批的成绩,《每日国民的经济状况消息》显示:清晰地泄露者将满江西贛州。、遂川、广东、梅州等地,无效地运用陆续10天的深化调查,一下子瞥见了浓重的与新自船上卸下招股阐明书不服从的行动。,其同一的的余利、隐瞒相干购销、打击录音和录音的气象参加震惊。。概括地说,它包孕七年期面。:

  首要的,作为主营事实收益,通国半品脱,招股阐明书演示了近3年来茶油事实新的自船上卸下,、和,除了,本此计算的一朝分娩本钱令人伤心或痛苦的不可。,连茶花种子都买不到。、茶饼等首要材料本钱;

  以第二位,招股阐明书,2010年度、2011年度新范围茶粕粪便消耗性疾病仅为吨。和吨,而同期性粪便到会者辨别高达吨、吨,对应用于一朝分娩粪便的茶粕只占和,远下面的45%的工艺品最少的基准;

  第三,亲密的3年前,本着十大客户的22名客户,近十名客户被使巩固包孕暗中定位购销。、可能性在虚伪购销等成绩。,它甚至要点了新自船上卸下应付人赵刚。、记载记述师赵赫宇和华裔的诸多对立的的署名:

  四,作为北京的旧称去市场买东西的主力军,它做出了杰出奉献,北京的旧称柔风田商贸有限债务公司等3家出口公司,奇怪地地要点赵刚和赵赫宇。;

  第五,作为3届客户最杰出奉献的紧排客户,梅州市萨曼塔神露山茶属植物油专卖店2010年曾为黄运江的侄女黄双燕所懂得,招股阐明书是假的。。同时,邹琼,这家铺子的倡议者。,这么只不外心缺少的焉方针决策权的新范围企业普通职员,很可能出现无干的向后,大量购销形势覆盖购销本人的疑心;

  第六感觉,作为3 C最杰出奉献的紧排客户群,梅州智联工业趣味有限公司、梅州市维顺农工贸发展趣味有限公司和梅州市康之基农艺发展趣味有限公司等3家公司,则要点了另一起恶意隐瞒的相干方——黄运江的对立的黄娴娴及其向后的“马家军”;

  第七,赵赫宇的验资签名,同时作为新陆地的第三大合伙——主席。大大军用桩区分,它将为新的上市高处几行过甚至数无数的雄鹿。,有优异的的违背大众救济金的行为。;赵赫宇在利辛记述公司执业时,,倘若是北京的旧称复兴的新世纪(002280)记述公司负责人,涉嫌违背《记述法》有关规则的……

  在历史射中靶子A股,假冒伪劣上市的类型宣布某事属实的证据,包孕通海高新技术底板、洪光工业界,它还包孕中小盘的绿地。、盛京山,但自2009年10月以后,创业板早已无条件的大门。,眼前还没有一下子瞥见优异的欺诈包围。。如今的,新陆地的无底深渊,涉嫌诈骗是同一令人伤心或痛苦的。、媒介物是同一肥沃的。,真参加震惊。,叫做创业板造假上市首要的股!

盈余区间

  盈余区间

  新范围:一朝分娩和购销形势都是短板 厚盈余率是其搭伴的1倍摆布。

  满足特点:名牌工业界

  招股阐明书,到2011岁暮年终,新陆地公司改善茶油、茶粕粪便最大限度的辨别为1500吨/年、9000吨/年。

  同时,新的陆地公司也有浓重的的茶粕/年。、洗濯产量600吨/年、茶皂角苷300吨/年与油茶种苗1000万株。

  值当一提的是,新范围公司拟及格这次发行1268万股,每年将花费2000吨改善茶油。、6万吨茶粕粪便年到会者。

  不外,甚至在上述的自己人花费放映都被假释以后的。,与Hunan Jin Hao比拟、江西晴隆高新高科技产业领军公司,新陆地公司就座数百个巨型油茶中。,它依然是普通的程度。,江西等边缘地带地面精炼茶油满足特点与之相当的公司,触目皆是。

  公共知识显示,回到2008年3月,Hunan Jin Hao早已实施了15万吨预榨茶种子。、改善茶油一朝分娩资历10000吨。江西晴隆高新技术已触发数万吨改善TE。改善茶油一朝分娩资历的两大公司,它们是新陆地公司持续存在满足的28倍。、12次。

  天性上,据《每日国民的经济状况消息》显示:清晰地泄露者在危险中调查,就座江西南方,梅州,广东,就座在附近的的以必然间隔排列。,仅在江西贛州,就有至多6家炼油处置公司。。在江西、前致甲状腺肿素等边缘地带地面,比新的自船上卸下公司同意更大满足的公司缺少的。

  显示:清晰地泄露者还一下子瞥见,但高等的完成的的茶油产业链、广东省最大的油茶公司、资源综合运用程度立场通国前列,新陆地公司在材料200千米范围内的考虑,连江西总统贛州油茶工业界界协会也心缺少的焉K。

  除了,新自船上卸下公司招股阐明书的检索,心缺少的焉竞赛对手的资历和运作的绍介。。

  风趣的是,湖南金昊等国际工业界界龙头和贛州等边缘地带地面搭伴到目前为止没有涉足的产业链下游产量,茶饼粕等粪便料、洗濯产量和皂角苷。,已经新的陆地公司早已尽了最大的励。,并伴奏其首要收益的半品脱。。

  污名和营销:有短板。

  要批评满足特点无优势可言,新范围公司的经纪也很难找到竞赛优势,在污名、营销等面,远劣于Hunan Jin Hao、江西晴隆高新技术公司等龙头公司。

  这么,供养爆炸性增长的代劳人是什么?

  招股阐明书,新陆地公司2009、2010年度和2011年度(以下约分为“亲密的三年”)主营事实收益辨别为万元、一万元1亿2333万元。,年复合增长速率高。

  公共知识显示,湖南金昊、江西晴隆高新技术公司等龙头公司均开动于上世纪90年头填装,近20年的污名储备,“金浩”、污名已变得通国茶油工业界界的知名污名。,去市场买东西占有率立场前列。。

  从这两家龙头公司的购销形势灌渠,从通国各地的部门到链接店,如此到KA铺子(大公司特级品)、BC铺子和团购协同任务,人人,独身多层的密集的分布系统早已变等等ESTA。。

  比拟之下,新的陆地公司如同太冷了。:

  ——全力的污名“萨曼塔神露”布景加商标于记载无效期至2009年10月底至2011年首。;

  要批评在江西遂川开发新的处置低级的,眼前,通国心缺少的焉部门。;

  ——已经购销形势公司2011年8月19日才在公司当地的记载确立或使安全,公司网站心缺少的焉购销形势部门。;

  已经的专卖店为公司的无干系分配者。,在美国康柏公司在远处心缺少的焉专卖店等营销灌渠。;

  过来3年的流行音乐十大畅销唱片客户,仅2009年度涌如今已经当地的KA卖场梅州市喜多多超市链接趣味有限公司,那年大约10000雄鹿的茶叶油购销形势。;

  眼前,大约30家分配者。 (采用1个相干方于2009距离),阻止某人做某事无法使巩固恒等的6名自然人分配者。,近70%的分配者在广东梅州。……

  奇怪地的是,一朝分娩特点极退后于工业界界主唱。、污名构造是开动阶段。、营销灌渠还没有无效吐艳。,在过来的3年里,新陆地公司的业绩涌现了井喷式的高增长。,厚利率程度不独极高于股权证券上市的公司,也极超越通国特点的茶叶处置公司。。

  厚利率:比搭伴高出1倍。

  招股阐明书,新3年茶油厚盈余,辨别高达、和。

  公共知识显示,首要务食油处置事实。东菱粮油(000893)(000893,深圳)、西王食品(000639)(000639,深圳)、金建日策工业界(600127)(600127,SH)股权证券上市的公司,近3年来,食油处置工业界界厚利率,除处置玉蜀黍油为首要事实外。、西部王粮厚盈余对立较高、,另一个基本容纳在5%~7%暗中。。

  显然,属于粮食处置工业界界新的陆地公司,过来3年的厚盈余率远高于平衡程度。。

  但新陆地公司解说,油茶处置公司平衡厚盈余率高,但其厚盈余率仍远高于TE的平衡程度。。

  招股阐明书演示,最近几年中,茶叶处置公司的平衡厚盈余率,而新陆地公司的厚盈余率最要紧的为60%。。到这地步可见,新陆地公司的厚利率程度不独极高于,甚至超越通国特点的茶叶处置公司80%~142%家。对此,招股阐明书心缺少的焉让步稍微有理的解说。。

  如精神,高厚利意义是高价钱和低本钱。,这么,新陆地公司的茶油产量设想有过度比喻的,为了如愿以偿比搭伴高的的盈余?

本钱科 ||###||###||###

  本钱科

  新范围:厂子的价钱下面的Arachis Oil。 甚至买不到材料。

  精炼茶油可鄙的如石油。

  5月下浣,显示:清晰地泄露者在广东梅州,新陆地公司网站。、在平远等地一下子瞥见,公司将改善茶油称为一级挤压。,去市场买东西的批发价并不比喻的注视的这么高。。

  他访问了梅州市。、后巨型链接超市和客家蕃店,,显示:清晰地泄露者一下子瞥见,新陆地公司的芒拓山布景在当地的批发去市场买东西中不普通的告发,批发价钱普通在每500千分及格升27~42元暗中。。

  在本地新闻超市、客家本地新闻专卖店等首要批发去市场买东西。,新自船上卸下相对地普通的产量是两种或三种包装投机性建房的。、火绒草山茶属植物油彩盒的设立低端曼陀罗污名。

  详细从包装投机性建房的。,*4、彩盒,如980ML×4和2L* 1,应和的去市场买东西一致批发价辨别为328元。、238元148元。。替换后,批发价钱最少的的是500千分及格升。、至多大约37元。。

  而且,显示:清晰地泄露者协调梅州子孙动员配合身份,眼前,公司自己人产量均采用一致批发买价。,分配者可享用40%的盈余盖印(即按一致批发价的六折收货)。

  这么,分配者交付价,它们可以低到500千分及格升。、元/500ml。

  显示:清晰地泄露者一下子瞥见,出厂价,它接近于当地的去市场买东西的Arachis Oil价钱。。在梅州无利息、平远油厂一朝分娩的Arachis Oil,出厂价为15元/500千分及格升、16元/500千分及格升。

  已经,本着山茶属植物油的本钱很高。,其去市场买东西价钱遍及高于眼前主流的草药、Arachis Oil、大豆油等是大豆油的2~3倍。。

  更参加困惑的是,说辞招股阐明书中演示的购销形势单位价格,新范围公司的分配者基本就心缺少的焉办法收货——以2011年度购销形势单位价格元/吨为例,按密度折算,每吨茶油足,应和的代价约为$/500千分及格升。,这比下面的$/500千分及格升好。、元/ 500千分及格升的分配者价钱高出近50%。、8%。

  奇怪本钱记述

  新陆地公司结束购销形势单位价格,分配者的负荷价钱有很大的离题。,甚至令人伤心或痛苦的地失效了材料的本钱。。

  《每日国民的经济状况消息》显示:清晰地泄露者现场调查征询已知数,油茶籽的挤压、茶饼的成品油率为20%。、5%;说辞为了计算,压后、浸出后两个审阅,从抽象地讲,油茶籽油的到会者为24%。。

  5月22日后部,显示:清晰地泄露者掩蔽甘州经济林看重室主任、高级工程师吴艳旭投合心意。,油茶籽100公斤,它可以按20斤润发油。,100靳的茶饼可以摘要3~5斤的润发油。。以后,这也抓住了江西雁山庄园油茶董事长Xie Bo的必然。。

  这么,以2011为例。,山茶属植物籽的收购价钱为8573元/吨。,如油茶籽的两道举行24%的出油率守旧报价,从油茶籽中直率的摘要原油的本钱高。;

  从茶叶饼中摘要原油的办法,茶饼的换得价钱为2044元/吨。,5%茶饼浸出率的计算,当年茶饼摘要毛油的直率的已知数本钱也高达40883元/吨。

  将原油改善成成品油,脱水。、脱酸、杂质去除及另一个工艺品,也有损害。,因而精炼油的直率的已知数本钱将超越35721元/吨。

  说辞新地公司的招股阐明书,其精炼茶油去岁的购销形势单位价格为52684元/吨,按去岁厚利率计算。,运转费为33618元/吨。,这包孕三个比。:直率的已知数、直率的人工与创造本钱,但奇怪地的是,倘若是这三个放映的总和(33618元/吨),也大幅下面的直率的已知数(35721元/吨)独身单元词的数值。

  日志显示的一朝分娩本钱,心缺少的焉十足的钱换得已知数。。为了产量是方法产生的?这是参加隐晦的。。

  而且核算,显示:清晰地泄露者也一下子瞥见了更多奇怪地的奏效。。本着去岁新增自船上卸下的直率的本钱是35721元/吨。 (油茶籽的挤压)和40883元/吨 (茶饼浸出),山茶属植物油的密度换算,1吨改善油约1093升。,如此用山茶属植物籽。、茶饼一朝分娩成品油材料本钱高达500千升。

  已经,说辞显示:清晰地泄露者现场调查的奏效,新分配者的交付价低至500元人民币。。

  成绩涌现了。:分配者的交付价钱下面的一朝分娩的直率的本钱。。这么,人工本钱、包装本钱、出租、素养跌价、购销形势费、应付费、财务费、自己人的税务费在哪里?,参加蔚为大观。

收益科

  收益科

  新范围:茶粕把配分剂量录音战 粪便料据称有放大能力大量盈余

  从118吨茶叶中一朝分娩粪便料9254吨?

  从2010年触发条款年产9000吨粪便一朝分娩线并于当年投产和购销形势开端,眼前,新陆地的首要粪便料事实是普通的或。

  招股阐明书演示,粪便技术首要体如今有理的粪便上。,使满的活动胖的和药物的双重功能。。其一朝分娩是由茶饼粕制成的。、茶壳、畜禽粪便、动植物后遗症和另一个无布局结构的副产量是首要的生草席。,无布局结构的同流换热剂、无布局结构的同流换热剂、使苍老剂和细菌菌剂平坦的混合在宣布中。,装饰每个施堆肥的参量。,发酵和施堆肥后制成。。

  运用茶饼一朝分娩高效灭螺粪便,准备任务办法为茶饼粕45%~60%。、鸡粪25%~45%、磷肥、无布局结构的加法的5%~20%、细菌阐明剂、杀螺协合剂1%~4%。

  《每日国民的经济状况消息》显示:清晰地泄露者睬到,从招股阐明书中演示年产无布局结构的F 6万吨,新陆地公司一朝分娩的粪便料,只有茶粕材料需要的东西量高达45%。

  从首要材料供给看,首要材料是茶饼粕。、茶壳及计量,需要的东西的茶饼、茶叶壳和材料辨别为10000吨。、百万吨和6000吨,三暗中的除为45%∶45%∶10%。。

  新陆地公司2010、2011年度粪便吨的手段、成吨购销形势,按茶粕心甘情愿的最少的基准计算45%,对应需要的东西的茶饼材料辨别为吨、吨。

  除了,说辞眼前运用的茶粕,用于粪便一朝分娩的茶饼,远下面的上述的推测需要的东西。。

  招股阐明书第304页“公司用于一朝分娩洗濯品、茶皂角苷和粪便茶粕的心甘情愿的和配比,2010、2011年度,茶粕粪便消耗性疾病仅为吨。、吨。

  还显示了招股阐明书射中靶子知识。,2010年度、2011,粪便到会者高达吨。、吨。

  可见,同期性用于一朝分娩粪便的茶粕,只占、,远下面的45%的工艺品最少的基准。同一宏大的悬殊,门侧出什么成绩?

  一位卒业班学生财政专家说。,同一的录音对打。,通常意义是更少的本钱或更少的收益。,大约独身目的——盈余增长。。

  低本钱与收缩收益

  一面,新土肥履行购销形势录音设想真实,说辞茶粕的最少的手续费,计算45%。,2010年度、在2011,辨别手脚能够到的范围2441吨。、9312吨粪便购销形势,应和的茶粕配合量辨别为1098吨。、4191吨,更多的录音比招股阐明书演示。、吨。

  这意义是,茶粕的本钱失效了。,同一的人工夫茶粕的平衡价钱为每吨/吨。、元/吨,本离题的计算,茶饼的本钱将下面的10000元和10000元。,在不到两年的工夫里,总本钱不到10000元。。

  另一面,是否运用的茶量是真的。,粪便料的一朝分娩和购销形势受胎很大的增长。。按粪便中茶粕最少的占比45%计划,在仅消费吨和吨的茶粕的形势下,,2010年度、2011一朝分娩的粪便仅为吨。、吨,应和粪便的一朝分娩与购销形势、吨。

  本着粪便料的平衡代价是人民币/、元/吨,大约在茶饼粕粪便面,2010年度、2011,收益高处了10000雄鹿。、万元,在短短两年内,累计收益为10000雄鹿。。

  值当一提的是,2010以后,粪便一朝分娩购销形势。,新陆地公司在当年创造了10000元的购销形势收益。,购销形势量为吨。;随后的2011年,新地公司粪便购销形势收益同比大幅增长,手脚能够到的范围一万元,购销形势量为吨。。

  粪便盈余大幅高处,招股阐明书射中靶子解说,2011,粪便购销形势锋利的高处。,首要是本着其到会者同比大幅兴起265%,购销形势额同比大幅增长。。

  已经,首要材料、茶粕消耗性疾病长年累月增长。,远下面的技术基准。,粪便到会者和购销形势额同比大幅增长。,的确很奇怪地。。

  更参加困惑的是,新陆地公司2010、2011年度粪便料总盈余,他们也登上了高达。、。

暗中人的篇||###||###||###

  暗中人的篇

  新范围:签名注会竟为第三大合伙校长 兼任履行被疑问犯罪。

  署名的签字将是对诉讼当事人救济金的隐瞒。

  每日国民的经济状况消息显示:清晰地泄露者得悉,赵赫宇出生于1966年3月。,河南桌山人,卒业于奇纳奇纳人民大学,主修区域国民的经济状况。,本科学历,记载记述师宣布编号为100000180272。。

  北京的旧称海淀区政协知识启示,海淀区第九届通国政协专员赵赫宇,任命号码是250。。作为经济协同体的代表,他的得第二名是大昂大军趣味有限公司董事长。、复兴的新世纪董事长。而且,河南省桌山市政网站知识:赵赫宇是大昂大军的校长。。

  不外,两家公司并非同一简略。。新范围公司招股阐明书,大大军用桩区分 (发行前),高级的第三大合伙,紧接履行把持人凌美兰和黄云江,股权本钱仅为人民币/股。。

  从表面上看,为了宏伟的大军与赵赫宇无干,他的合伙都是ONL。,应和持股除为51%。、49%。天性上,赵赫宇是新陆地公司招股阐明书的签字。,同时,它也第三大合伙的校长。,是否新陆地公司成,IPO,第三大合伙是最大的受益人及格。,它将挣得数以百万计的雄鹿或数无数的雄鹿。,暗中人的与发行人必须亲密的救济金相干。,这设想设立违背大众救济金的行为?,感染审计的刚要性吗?,新的自船上卸下公司的招股阐明书隐瞒赵赫宇是要紧的R。

  兼任执业涉嫌违背有关规则

  2001年12月到目前为止,赵赫宇:复兴的新世纪董事长、团体代表。除了,奇怪地的事实产生–作为复兴的新世纪的董事长、赵赫宇,公司代表,除了,他作为记载记述师务审计事实。。

  在新自船上卸下公司验资机构的宣布中,记载记述师的第独身署名是赵赫宇。,CPA数为100000180272。,签名日期是2012年4月10日。。已经,验资机构批评复兴的新世纪。,除了立信记述公司。天性上,复兴的在新世纪心缺少的焉纽带的资历。,利辛记述公司是一家纽带公司,是工业界界射中靶子出类拔萃的人物。,去岁,它主办者了92个IPO放映。,高级的以第二位的奇纳。

  《每日国民的经济状况消息》显示:清晰地泄露者而且调查一下子瞥见,新地公司IPO,抑制四年度增加趣味验资,同时对2008年7月的整数改制举行验资,赵赫宇签字了上述的两项审计任务。。采用,2008年1月四次增加趣味正好执意大昂大军的入股审阅。

  本着2008年7月整数重组,利辛记述公司记载资金、已使巩固的资金已发行。 验资民族语言(函〔2008〕第十八万零五十个的)。

  到这地步看来,作为大港大军校长、复兴的新世纪董事长、赵赫宇,公司代表,不独及格隶具有纽带资质的立信记述公司实施审计事实,同时,也为厕C的公司生长审计事实。。这不难设想。,这向后是风景令人伤心或痛苦的的违背大众救济金的行为。。

  对此,一位纽带字幕顾问关照《每日国民的经济状况消息》显示:清晰地泄露者。,赵赫宇被疑问是在复兴的的新世纪的同时。、利辛两名记载记述师执业,锋利的违背《炎黄子孙共和国记载记述师法》以第二位十二条(五)的详述的规则——记载记述师不得同时在两个或许两个结束的记述公司执工业界界务。

  同时,顾问而且指数。,赵赫宇大约记述履行的审阅中。,同时也大昂大军校长。,如此,有满的的说辞抗击Tai ang GR的效力。。

  《炎黄子孙共和国法度》第以第二位十二条,记述公司不许可的事生长审计事实。,在法度、行政规章规则,不是复核的单位股权证券。、换得被审计单位债券股或另一个资产的学期,购并审计单位股权证券、被审计单位或许人身攻击的所同意的债券股或许另一个资产。。

  同时,顾问以为,以Tai ang大军用桩区分新地公司趣味为例,首席实施官赵赫宇作为一名记载大众复核了这家新公司。,令人伤心或痛苦的违背依法孤独、刚要执工业界界务信条,疑似运用事实实施,谋取不正当救济金。

  《记载记述师法》第以第二位十二条(二),记载记述师是不许可的事如愿以偿的。、接球业务代劳和约在远处的奖赏或许另一个社会地位,或许用买卖做买卖。,谋取另一个不正当救济金。

  顾问们对这种令人伤心或痛苦的的判定犯罪以为震惊。,更参加不测的是,大约结束形势,只只不外新范围公司IPO放映的一小部分,尾随侦探任务的深化,它向后的证据更参加骇异。。

  招股阐明书,新陆地公司的发起人是淡黄色纽带。,保举相当的是胡兵。、廖建华;验资机构是利辛记述公司。,记载记述师是赵赫宇。、王滨;查账员是中国记述公司。,记载记述师是王斌。、刘春奎;Dacheng Law Firm顾问,顾问是邱元良。、沈林平、刘军。

  采用,朱元良、沈林平究竟先后现身证监会第三届创业板发行复核任命候选专员名单和证监会第十四届底板发审委候选专员名单,但终极两人心缺少的焉正式获选。。

董秘篇 ||###||###||###

  董秘篇

  新范围:并存产生 北京的旧称三大客户触及写字台和条子

  适合1:风与地的登记簿地方适合履行形势。

  作为独身陌生的的面孔,新的十大客户在2011,风与土通向了新经济日报的浓重趣味。。

  这是2011年5月11日记载后的第三天。,该公司便于5月13日与新范围公司订约了陆续两年的华北地面《独家使赞成和约》。就在与新陆地公司订约购销形势和约7个月后。,茶油和洗濯剂的购销形势量手脚能够到的范围10000元。,变得今年第三大客户。。

  除了,显示:清晰地泄露者调查一下子瞥见,在同一神速的购销形势向后,隐瞒相干,公司的记载地址与新员工的地址比喻的。!

  业务知识显示,微量的记载地址是B6—7K,诺斯大厦48号1座。,而住处的实质是住处。。究竟产生了什么?,这大约赵刚直率的把持北京的旧称登记簿的以必然间隔排列。。

  显示公共知识。,2008年7月赵刚空运的新陆地公司,任董事、董事会写字台,眼前,他依然是北京的旧称富中金源E的法定相当的。、负责人。

  并存二:风与土疑似兄弟的花费公司

  显示:清晰地泄露者而且追踪一下子瞥见,花费征询趣味有限公司的另独身名字与冯冯的名字不普通的比喻。。

  更巧的是,业务知识显示,柔风花费应付趣味有限公司的团体代表大约赵合宇,而且该公司的记载地址与赵合宇旗下的大昂大军、复兴的新世纪记载地方是西四环16号楼7号。

  而且,新地公司验资代劳(利辛记述公司北京的旧称)、审计机构(Dahua记述公司)的记载地址是。

  并且,宽宏大量系统知识收集与渗透后,柔风花费应付趣味有限公司的同上新分子茶油购销形势总监的知识通向了《每日国民的经济状况消息》显示:清晰地泄露者的殿下睬。

  2011年4月2日,花费征询趣味有限公司已颁布新分子直销知识,5年结束要害除去产量工业界界任务亲身参与,3年结束国际去市场买东西要害运转亲身参与,熟识山茶属植物油的购销形势,有食油的购销形势灌渠。,能布局购销形势协同任务,有国民购销形势亲身参与者最初的。。

  真参加隐晦。,作为独身经纪范围,这执意花费应付。、花费征询花费公司,为什么花费征询趣味有限公司忽然地新分子茶油购销形势总监?

  需要的东西互补的的是,正好就在2011年5月13日与新范围公司签字使赞成同意以后的,风与范围就在短短确立或使安全8个多月的工夫里购销形势茶油400多万元,而且神奇地变得今年第三大客户。。

  并存三:德宝欣的多重的并存

  而且,北京的旧称新十大餐饮趣味有限公司,2010年度茶油购销形势钱10000元。,占比为,新陆地公司的四大客户。

  招股书演示,该公司的财政家是德宝房地契开发趣味有限公司和Beij。。采用,德宝房地契开发趣味有限公司财政赞助人造全民自己人制的德宝工业总公司和一家名物。北京的旧称德宝鑫商务趣味有限公司是由自然人Lin Lin赞助的。、刘炜、Liu Jue等三个自然人协同财政赞助确立或使安全。

  仅仅是字面意义。,看来笔者看不到北京的旧称全程的资金餐厅的顺手。。不外,《每日国民的经济状况消息》显示:清晰地泄露者拨开重重迷雾如愿以偿另独身极为要紧的提供线索显示,北京的旧称柔风花费应付趣味有限公司究竟以战术财政家恒等现身江西联创显示:清晰地泄露趣味有限公司的股权重组。

  说辞LIAN Optoelectronics(600363)(600363,金钱或财产的转让2008年12月2日公报,北京的旧称柔风花费应付趣味有限公司由立信记述公司比合伙人、安新隆花费发展趣味有限公司(大大军先锋),首要务风险花费、战术花费,记载资金5000万元。,法定相当的也赵赫宇。,记载地址为世纪锦经营楼3 B段。

  采用独身小事是,眼前,上述的记载地址仅为复兴的的办事处。,公司也变得CCI资金趣味有限公司。,记载地址也制定了复兴的新世纪的记载地址“北京的旧称市海淀区西四环中路16号院7号楼”,但法定相当的或者赵赫宇。。

  值当睬的是,江西联信趣味趣味有限公司股权重组审阅中,要批评北京的旧称柔风花费征询趣味有限公司,温柔的一位战术财政家叫北京的旧称宝信电子技术。,法定相当的是Wang Li。,但心缺少的焉演示股权相干。。

  山重水复疑无路,柳暗花明又一村。也股权证券上市的公司的条款要紧提供线索。,北京的旧称德宝信电子科技趣味有限公司也在G G的向后。。

  说辞获胜纽带(000407)(000407,金钱或财产的转让:2010年9月20日的关照,北京的旧称德宝鑫电子科技趣味有限公司。也执意说,花费征询趣味有限公司也涌如今联讯公司、北京的旧称德宝鑫电子科技趣味有限公司都要点了向后深藏不露的大昂大军及其校长赵合宇。

  这是值当沉思的。,北京的旧称柔风花费应付趣味有限公司与北京的旧称德宝鑫电子科技趣味有限公司双双现身联创显示:清晰地泄露以后的,风与范围与北京的旧称德宝鑫商务趣味有限公司分享的北京的旧称世都餐饮趣味有限公司又双双现身于新范围公司。

  而且,在北京的旧称风与范围商贸有限债务公司与柔风花费应付趣味有限公司的公司名称涌现“撞车”的同时,北京的旧称德宝鑫商务趣味有限公司与北京的旧称德宝鑫电子科技趣味有限公司也荒谬的地涌现了公司名称“撞车”。

  适合四:北京的旧称芳香葡萄酒公司接近于复兴的新世纪。

  并且,温柔的四川舒酒趣味有限公司十大客户及格。,并存的是,赵赫宇的复兴的新世纪经营地方。

  业务知识显示,四川蜀酿酒业趣味有限公司北京的旧称子公司的记载地址为北京的旧称市海淀区板井路69号世纪金源国际公寓西区一单元18A,屋子的天性是住处。。

  同时,复兴的新世纪执业宣布也启示,该公司的经营网站为北京的旧称市海淀区板井路69号世纪金源营业中心办公楼3层B段。

  每日国民的经济状况消息显示:清晰地泄露者一下子瞥见,两家公司幸运地在北京的旧称世纪金源聚跟在后面。,它在同独身地面。。这是值当沉思的。,风与范围、北京的旧称全程的资金餐厅趣味有限公司是采用的两大作主旨发言,四川蜀酿酒业趣味有限公司北京的旧称子公司也“来无影去无踪”。

  招股阐明书,该公司2010年以万元的茶油购销形势钱忽然地占领新范围公司当年的第三大客户以后的,2011年却又神速已往十大客户名单中使溶解。

  要确信,作为新陆地公司的三大紧排客户,风与范围、北京的旧称世都餐饮趣味有限公司和四川蜀酿酒业趣味有限公司北京的旧称子公司最大的协同点正好就取决于这种游览神秘的事物和飘忽不定。

  率先,作为新陆地公司第三大客户2011,风与范围竟然与董秘赵罡履行把持的公司记载地址在地上爬,这至多揭晓客户相干是隐瞒的,而批评。,大客户很可能性是及格刻意地基的。;

  其次,同时,公司名称也不普通的比喻。,新分子消息。,新地公司创始人合伙、赵赫宇和利辛配合伙伴协同财政赞助的鹤峰花费阐明,究竟与风与范围在什么相干?二者暗中的暧昧相干早已不问可知,合并股权自己人制的环境,并存,笔者能明晰地解说一下吗?

  第三,复杂股权运作向后,先前的微量、德宝欣一向要点宏伟的大军及其校长赵,如此另一组微量、德宝心与大昂大军的涌现、赵赫宇和它有什么相干?

  末版,在北京的旧称的大都市,新陆地公司三香港大新岸客户十强,人人,写字台赵刚聚跟在后面、赵赫宇业务登记簿与经营盖印读书笔记,利辛资金征询公司北京的旧称麸皮、审计机构如Dahua记述公司等暗中人的。这每个人都能用并存来解说吗?

专卖店 ||###||###||###

  专卖店

  新范围:招股阐明书虚伪记载 大客户在购销本人。

  大量

  暗中定位购销正被隐瞒。 招股阐明书演示,梅州萨曼塔沈芦山茶属植物油店(以下约分茶OI),作家是邹琼。,铺子的购销形势模型是购销形势。。在过来的三年中,流行音乐十大畅销唱片客户名单,这些铺子的倡议者始终邹琼,独身天生的人。,而且心缺少的焉暗中定位性。。

  除了,《每日国民的经济状况消息》显示:清晰地泄露者及格业务调查一下子瞥见。,招股阐明书中有虚伪记载。,2010年6月2日屯积,邹琼批评茶油店的财政家。。

  业务知识显示,黄双艳,茶农店的前倡议者。,记载号是441402600087288。,发行日期是2010年5月19日。,涌流事态被距离。。尔后,2010年6月2日,茶油店产生了交替。,记载号更代替441402600188354。,财政家也从黄双艳制定了邹琼。,营业网站不变性。

  到这地步,招股书所演示的2009年该店财政赞助人即为邹琼实为虚伪记载,蓄意隐瞒铺子这么是黄自己人的行动。

  隐瞒在为了行动向后,隐瞒的私下的是什么?《每日国民的经济状况消息》显示:清晰地泄露者及格,黄双艳是黄云江的侄女。。

  到这地步看来,这至多足以解说与专卖店的相干。,新陆地公司与铺子暗中的宏大购销天性上是暗中定位的。。

  财政家邹琼:我心缺少的焉方针决策权。

  这仅仅是覆盖暗中定位购销的成绩吗?尾随变深,更令人畏惧的的成绩浮出雨水。。

  5月26日午前10点。,《每日国民的经济状况消息》显示:清晰地泄露者在危险中采访梅州市梅江区丽都中路,心缺少的焉找到茶叶店。。随后,及格外地人的劝告,到底在丽都中路在附近的的条款不可几百米的小巷子里找到了就座恒泰庄园群落入场权的上述的专卖店。眼前,茶叶油库有4个门脸。,本着各自的铺子是独身接独身的。,面积接近于100平方米。。

  及格与商业的邹琼的沟通,他高等的同事。,在过来的几年里,她被另一人身攻击的适配器了。,但详细购销形势的方针决策权取决于爱人。。

  NBD:你在这家铺子呆了直至?

  邹琼:长久地不见了。,但我早已相当长的时间心缺少的焉使变得完整差额了。。这家铺子有六家。、七年。。”

  NBD:他们过来概括地本人做这件事。,如此转给你?

  邹琼:先前?我不确信。。不管怎样,当我转过身来。,就在几年前。!我不确信他们的公司是由于的或者人身攻击的的。,我心缺少的焉从公司里转过身来。,这是私自的。。”

  NBD:那是你的铺子。,如今的购销形势形势方法?

  邹琼:这是不明确的。。如今笔者不独仅在做每一件产量。,笔者过来概括地独自做这件事。,每年数百万雄鹿。,如今它不见了。,如今有好几家公司。、当地的专卖店失望。。”

  NBD:给我打个说某种语言的。,让笔者回去看一眼笔者设想有配合的机遇。。”

  邹琼:这批评需要的的。。为什么?本着我被这家铺子付托了。,但首要的批评我。。”

  NBD:这批评你的债务吗?

  邹琼:“对。适合全家人的也有发号施令。,呵呵!他确定权。。”

  NBD:他在那边的厂子任务吗?

  邹琼:“心缺少的焉。他只不过在喂跑来跑去。。”

  当显示:清晰地泄露者进攻与江西贛州配合议论油茶,邹琼婉谢了。,笔者只卖新自船上卸下的产量。。”

  天性上,在记载地址推断,铺子的履行经纪网站可以是2。、3、4、5个铺子,四个一组之物铺子布景。,毗连的是广东要求开价公司梅州子公司和Jinl。。

  黄云江家族分子:这家铺子是由公司创办的。

  为了而且包含证据,《每日国民的经济状况消息》显示:清晰地泄露者确定冒险游览。,进攻进入新的自船上卸下用桩区分合伙。、真正的控制员黄云江的巢。

  功夫不负有心人。黄云江的兄弟的和儿媳宣布了独身传说性质的私下的。,邹琼只不过独身公司公务员。。

  5月27日晚上10点。,及格在附近的地面,以换得茶油为名的显示:清晰地泄露者到底找到了黄运江兄弟的黄焕光就座平远县长田镇大街的一栋刊登于头版楼房。就在为了小小的开发里。,Huang Huanguang的孥陆续三倍的尝试。 《每日国民的经济状况消息》显示:清晰地泄露者宣布:邹琼只不过独身新的EMPO,这家铺子是一家公司。。”

  NBD:你在梅州心缺少的焉铺子吗?

  Huang Huanguang的孥:梅州?是的,有。!”

  NBD:“那你们阿谁这家铺子是一家公司。或者?”

  Huang Huanguang的孥:公司。。你也可以去。你确信丽都中路吗?它在丽都路的暗中。。”

  NBD:丽都中路?,在那里我确信。那家铺子这么是邹琼的。

  Huang Huanguang的孥:邹琼?哦!,她批评我的对立的。,她是制造者吗?!”

  NBD:那家铺子天性上是一家公司吗?,她心缺少的焉驱动?

  Huang Huanguang的孥:是的。,公司的。公司要把它翻开。。”

  天性上,招股阐明书中演示的录用知识也可以泄露稍许的提供线索。,新自船上卸下公司向黄运江录用两个属性及其履行形势,有独身更锋利的的特殊相干。。每日国民的经济状况消息显示:清晰地泄露者掩蔽一下子瞥见,新范围购销形势公司经营地大约录用的梅州市文明社会路聚文苑A栋203房,毗连的是梅州三鑫趣味有限公司的经营室,这是履行的。;茶叶店的记载地方与5至9 SH亲密暗中定位。。

  温柔的独身不普通的风趣的小事。,招股阐明书演示的购销形势钱与履行购销形势形势差额。。据邹琼医疗设备关照《每日国民的经济状况消息》显示:清晰地泄露者。,新铺子的改道致使改道。,近两年来购销形势额一向在少量。,2011的购销形势额大约200万元摆布。。招股阐明书显示,这家铺子的购销形势量不会的少量或高处。,2010年、2011的购销形势额辨别为10000元和10000元。。

  对此,招股阐明书特殊阐明,购销形势额增长了2011。,首要原因则是2011年该专卖店采用了正面的促销方法举行购销形势,扩充了购销形势额。

  隐瞒相干,隐性现象相干购销,招股阐明书,设立令人伤心或痛苦的虚伪宣布。。

团体客户篇 ||###||###||###

  团体客户篇

  新范围:池连工业界是独身相干方。 马佳军的首要客户名单

  记载地方天性上正构造中。

  5月26日半夜12点摆布。,《每日国民的经济状况消息》显示:清晰地泄露者说辞志联工业的记载地址——“梅州市正兴路陶然居D27栋31-32号”,在危险中调查后,显示:清晰地泄露者到底找到了陶仁住处群落在附近的的进入权。,后面是独身未实施的传记。。在该地面一下子瞥见了27栋开发。,保安和合理的下工暴露的几位年老按人分配的向《每日国民的经济状况消息》显示:清晰地泄露者表现心缺少的焉耳闻过这家公司,心缺少的焉同一的数字31-32。。

  随后,《每日国民的经济状况消息》显示:清晰地泄露者在一级上一下子瞥见27个报塑料盒,每个本部的都被编号为铺地板号 房间号。,已经最要紧的的铺地板大约15层(包孕1个车棚)。

  显示:清晰地泄露者在现场瞥见的形势是,25除外、26和27栋开发。,它边缘的稍许的铺地板还心缺少的焉垂直的。、或许它还在修建中。。

  这么,这家“志联工业”究竟安身哪儿呢?又理由在记载确立或使安全当年神速变得新范围公司的前十大客户?尾随杂多的成绩的提升,新陆地公司流行音乐十大畅销唱片客户的神秘的事物托词。

  黄贤贤是独身相干方。

  天性上,及格调查采用一位财政家,黄贤贤,《每日国民的经济状况消息》显示:清晰地泄露者不测一下子瞥见志联工业是一家被新范围公司家庭般的温暖相干相干的相干方。

  5月27日晚上,《每日国民的经济状况消息》显示:清晰地泄露者赶赴新范围公司网站广东省梅州市平远县长田镇大街采访,他们被过外地人绍介给独身本部的。,有生而为人经纪的农夫失望茶油。,显示:清晰地泄露者瞥见自营营业执照的负责人,而一位取消赎回权是Huang Huanguang的孥的女意向显示:清晰地泄露者门侧与黄娴娴为对立的相干。

  NBD:你跟新自船上卸下公司的发号施令有相干吗?

  Huang Huanguang的孥:我爱人是他本人的弟弟。!”

  NBD:“黄焕光?”

  Huang Huanguang的孥:是的。,Huang Huanguang是我的爱人。!”

  NBD:Huang Huanguang是黄云江的弟弟?

  Huang Huanguang的孥:是的。!”

  NBD:黄双艳是个多少的人?

  Huang Huanguang的孥:说话黄双艳。!”

  NBD:黄贤贤呢?

  Huang Huanguang的孥:黄贤贤?他们都是笔者家的对立的。。”

  在招股阐明书中,作家是黄贤贤。、马洋慧的池连工业界高等的心缺少的焉相干。。

  画马佳军

  尾随黄对黄对立的的提供线索。,《每日国民的经济状况消息》显示:清晰地泄露者还一下子瞥见了别的两家相干曲折的要紧客户梅州市维顺农工贸发展趣味有限公司(以下约分维顺农工贸)、梅州康之记农艺开发趣味有限公司。

  要批评池连工业界越过,它早已被宣布是一种隐瞒的相干。,在新三年的流行音乐十大畅销唱片客户中,也有乡间。、康志继和另一个要紧客户也关系跟在后面。,马佳军已变得隐瞒在T十大客户射中靶子神秘的事物力气。

  黄贤贤是黄云江的对立的。,及格马洋慧的奉献与支连工业界关系。业务知识显示,要批评出任志联工业团体代表,马洋慧也梅州康之记食品趣味有限公司的法定相当的。。

  风趣的是,在新陆地公司流行音乐十大畅销唱片客户名单中,也有独身不普通的接近于的名字康志继乡间。。该公司在2010年度高级的第第七位。。

  这么,名字同一相近两家公司暗中设想有什么相干呢?

  据《每日国民的经济状况消息》显示:清晰地泄露者在危险中调查得悉,这两家公司都是甘薯信徒一朝分娩处置公司。。同时,说辞系统知识,显示:清晰地泄露者追踪一下子瞥见,康志继食品就座梅州梅江DIS,它是梅州梅江区江南勾结路金马林荫路。。

  同时,还一下子瞥见了而且的顺风的。,这家名为“金马集市”的烟酒特产店正好执意新范围公司的另一家前十大客户维顺农工贸。

  5月26日午前10点。,《每日国民的经济状况消息》显示:清晰地泄露者在梅州市嘉应东路梅州市财政局对过的勾结相交找到一家名为“金马集市”的铺子。不到100平方米的临街房,要批评镀金字梅州市顺顺乡间和Ind,铺子的另一边有条款线。 金马商务岸、金马林荫路一词,首要购销形势香烟。、情绪和山茶属植物油。

  到这地步看来,康志继和魏舜暗中至多有稍许的事实往还。。

  招股阐明书演示,维顺农工贸2010年位列第五大客户;在2011,它名列第六感觉大客户。。

  业务知识显示,魏舜乡间、工业界和商务的法定相当的是马,马乔巧和马洋增的作家;康志继乡间的法定相当的是马伟仁。,作家是Marv和马少乔。。到这地步可见,2010的前十大客户名单中,马少乔,独身自然人,第五大客户,农、工、贸、第七大军。

  《每日国民的经济状况消息》显示:清晰地泄露者也一下子瞥见,另一家记载地为梅州市中环路的梅州市泓拓建材趣味有限公司(以下约分泓拓建材)的业务知识显示其团体代表亦为马扬增。

  简言之,笔者可以瞥见,马扬增、马树乔协同财政赞助开发Vic农产量商务,并与Marv协同花费开发康致吉乡间部。,Marv Ren和马洋增也涌如今陶虹的开发已知数中。。

  同时,要批评与黄贤合资确立或使安全池连工业界,康芝食品与M至多有必然的事实相干。。

  走了独身大打电话给,原马洋增、马小乔、马伟仁和马洋慧是一组人。。

  这么,复杂的人事纵横向后,这些“马家军”与黄运江暗中设想在另一个相干?是否一家公司的购销形势集合于小气的去市场买东西,首要客户暗中在打电话给或血缘相干。,购销形势收益和盈余值得信赖的吗?招股阐明书值得信赖的吗?

  人身攻击的客户篇

  新范围:频繁的巨型人身攻击的购销 神秘的事物大本部的未查明

  巨型自然人购销

  招股阐明书,到2011岁暮年终,新自船上卸下公司有30家分布商。,包孕6名自然人。。同时,在过来的三年中,流行音乐十大畅销唱片客户名单,自然人主顾的平衡购销形势额下面的小半hundred百人,超越8000000元摆布。。采用,最有目共睹的是林琳超。。他不独是新范围公司2009年以第二位大客户,在2010和2011,它是该公司最大的客户。。在过来的3年里,他早已手脚能够到的范围了1474万的购销形势额。,它是新陆地公司在过来3年的首要的大客户。。

  已知数显示,林昭青疑似比邻梅州市的汕头市澄海区溪南镇西社的一家名为“广东粤青农副产量商务趣味有限公司”,务茶粕、茶饼购销形势公司法定相当的,但显示:清晰地泄露者未查明此人。。

  自然,很可能出现私下的的向后并非完整心缺少的焉记号。。另独身紧排客户黄刚。,突然的的是,有三个含糊的的徽带涌如今名单上。。

  说辞招股阐明书,黄刚,独身自然人,变得新自船上卸下配合社的第十分布商,变得第六感觉大客户的以第二位年。紧随其后,萍乡恒农农艺趣味有限公司、长沙西安山元农艺趣味有限公司是草屋及格。、以第二位大客户。业务知识显示,萍乡恒农农艺趣味有限公司团体代表为黄刚,财政家也黄刚。;长沙西安山元农艺趣味有限公司也合法的,作家是黄刚。、张万山。

  怪异的是,是否这三个黄人只不过同独身人,,如此自然人黄刚、萍乡恒农农艺趣味有限公司、长沙仙山源农艺趣味有限公司这三家新范围公司的紧排客户只不外同一的人人把持的三个“马甲”。

  找到彭永平的梅州榨油。

  别的,显示:清晰地泄露者对另一位同一现身于前十大客户的自然人彭永平也无效地运用了调查?招股阐明书,他批评新自船上卸下公司的分布商。,2010,换得1000万元茶饼粕,变得第九大像猪般的人。。

  《每日国民的经济状况消息》显示:清晰地泄露者及格在危险中调查抓住关照。,梅州市下辖的无利息市洋里姓龙相交有家究竟务榨油实验班的生而为人户就叫“彭永平”。已经,当显示:清晰地泄露者转过身来关系彭永平时,他包含到,两年前,他转向了织布机零件的购销形势。,2010与新的自船上卸下公司心缺少的焉买卖往还。。对于新范围公司所演示的2010年115万元茶粕购销额,彭永平在说某种语言的中坚决的对立面。。

  NBD:问题彭综合的吗?、彭永平?

  彭永平:问题你在哪里?

  NBD:你还在那里喝茶吗?

  彭永平:“哦,不,不。。你怎样确信我对为了感趣味?那是相当长的时间先前的事了。!””

  NBD:我耳闻新的自船上卸下说2010失望给你的茶是100万。

  彭永平:是新的吗?嘿嘿。,可能性是另一人身攻击的–他说的话。。你想卖给他什么东西,批评吗?平远的新自船上卸下。,把它命名为空。”

  NBD:你心缺少的焉和他手脚能够到的范围同意吗?

  彭永平:我本人也没处置过。。他说的可能性是假的。。”

  NBD:“但他说2010年的时分卖给你茶粕就卖了115万元?”

  彭永平:你可能性会强迫。,嘿嘿嘿!”

  是否梅州当地的幸运地做过食油工业界界的“彭永平”并非新范围前十大客户的“彭永平”,这么,有先行词彭永平,有先行词新大陆的自然人?,但眼前尚无最后裁决。。

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